個人事業主の退職金がわりになる、と言われている「 小規模企業共済 」。ご存知ですか。
小規模企業共済 って何？
掛金は毎月1,000円〜70,000円まで。個人事業をやめたときには、それを一括（または分割）で受け取れます。毎月の掛金は、全額が所得控除にすることができるので、確定申告をするときに、節税効果がある！！というやつです。
でも、デメリットとしては、「２０年未満だと元本割れする」という話を鵜呑みにしていたのです。
毎年３月、確定申告をするために青色申告会に行くたびに、「小規模企業共済」のチラシを配られましたが、スルーしてきました。
「フリーランスの仕事術」みたいな本を読むたびに、「小規模企業共済は入るべき」という文章を読みましたが、私には関係ない、と思っていました。
なぜなら、、、
「20年後なんて、どーなるかわからないじゃない！？ やっぱり就職しよう、と思うかもしれないし。20年間も払い続ける自信がないから、掛金を下回るようなものには手を出さない」
・・・って思ってたんです。
そんなこんなでフリーランスになって17年がすぎ、この10月から18年目になります。
ああ、もうすぐ20年。入っておけばよかったなあ、小規模企業共済。
公式のサイト（独立行政法人中小企業基盤整備機構）には、こんな風に書いてあります。
掛金納付月数が、240ヶ月（20年）未満の場合は、掛金合計額を下回ります。
独立行政法人中小企業基盤整備機構のサイトより引用
でもこれ、表をよーく見ると、受取金額は５年でも元本割れしてないんですよね。
あれ？おかしいな、、、なーんて思って、初めてちゃんと調べてみました。
すると・・・
20年未満の掛金でも、元本割れしない
ということにやっと気づきました。
私、これからあと何年Web制作の仕事をしていけるかなぁ、とか考えつつ、シミュレーションしてみたのですね。
そしたら、いくら計算しても全然元本割れしない。
その理由は、、、
共済金等を受け取れるのは、以下の４パターン
個人事業主が、今までかけてきた共済金を受け取るパターンとしては、以下の４つが挙げられます。
| 共済金等の種類 | 請求事由 |
|---|---|
| 共済金A |
|
| 共済金B |
|
| 準共済金 |
|
| 解約手当金 | 任意解約
|
詳しくは、中小機構のサイトをご覧ください。
「共済金A」「共済金B」「準共済金」「解約手当金」の４パターンの中で、
２０年未満だと元本割れする、というのは、この中でも「解約手当金」として任意解約した場合のみ、らしいのです。
「フリーランスやめて就職しよう」」という時には、個人事業を廃業するわけですから、たとえ加入期間が５年でも、「共済金A」として受け取ることができ、元本割れせずに利息付きで退職金として返ってきます。
病気になって廃業せざるを得ないとか、万が一私自身が亡くなった時には、配偶者を受取人とすることもできるし、銀行の普通預金に入れておくよりは、よっぽどよさそうです。
節税対策として使うだけでも効果あり
たとえば、毎月の掛金が満額の70,000円で課税所得金額が500万の場合、所得税や住民税の節税額は１年で255,600円になります。
とはいえ、フリーランスの売り上げは、その時によって上下するもの。
もし仮に、今年は売り上げが少なくて、毎月７万円も掛金を払うのは難しい、、、という年があれば、月々の掛金を1,000円まで下げることができます。
このあたりの手続きが、煩雑でないといいのですが、、、どうなんでしょうかねー。
なんでこんな勘違いをしたのかというと、「国民年金は２５年加入しないと支払ってもらえない」という情報が強くすりこまれていたからですね。たぶん。
そんな国民年金も、最近の税改正で１０年加入で支払ってもらえる、という風に変わったらしいです（最近知りました）。
とりあえず、自分の間違いに気づいてブログを書きはじめてしまったのですが、今更ながら、まずは小規模企業共済に加入することにします！！
そして、細く長く、この仕事を続けて行くぞー！おー！
